ODI备案全称为"境外直接投资备案"，是指中国境内企业通过新设、并购或其他方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权等权益时，依法向商务主管部门和发展改革部门办理的备案或核准手续。这是中国企业合法合规开展境外投资的前置程序。

根据现行法规，以下情形必须办理ODI备案：境内企业在境外设立子公司或分支机构；收购境外企业股权或资产；向境外企业提供股东贷款或增资；通过境外平台公司进行再投资等。需要注意的是，即使是通过已设立的境外子公司进行的再投资，如果最终控制方仍为境内企业，也需要履行备案义务。

不办理ODI备案的后果十分严重。未经备案的境外投资属于违规行为，企业将面临行政处罚、外汇管制和信用记录受损等后果。更重要的是，未备案的资金出境可能被认定为非法转移资产，相关责任人甚至可能承担刑事责任。此外，未备案的境外投资收益在汇回国内时也会遇到银行结汇障碍。

判断是否需要办理ODI备案，核心标准是看投资行为是否构成"境外直接投资"。简单来说，只要境内企业对境外企业形成了实质性的控制或重大影响，就需要备案。纯财务性的证券投资、购买境外房产自住等不属于ODI范畴。如有疑问，建议咨询专业机构或直接向商务主管部门确认。