详解境外投资备案的办理步骤与时间节点

新闻中心 / 2025-04-06 08:00:00

境外投资备案（ODI）是指中国境内企业以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的活动，需要经过相关部门的核准、备案。它是企业开展境外投资的重要合规程序，确保企业的境外投资行为合法、有序进行。以下将详细介绍境外投资备案的办理步骤与时间节点。

一、准备申报材料

准备申报材料是境外投资备案的第一步，也是较为关键的一环。企业需要准备的材料包括但不限于：

此外，根据地区和项目的不同，可能还需要提交其他相关材料。准备这些材料的时间因企业情况和项目复杂程度而异，一般需要5到10个工作日，甚至更长。

企业将准备好的申请材料提交至当地发改委。目前，很多地区支持线上和线下两种申请方式，企业可根据自身情况选择。线上申报通常只需1个工作日，而线下提交则需考虑材料递交和受理的时间。

发改委对申请材料进行审核，主要审查项目是否符合国家境外投资政策、是否涉及敏感国家和地区、是否符合国家产业政策等。审核时间因项目的复杂性、申报材料的完整性等因素而有所差异。对于实行备案制的项目，审核时间一般在15到20个工作日左右；对于需要核准的项目，审核时间可能会延长至30到60个工作日。

在审核过程中，发改委可能会要求企业补充相关材料或对某些问题进行说明，企业应积极配合，以免耽误时间。

若审核通过，企业将获得发改委出具的项目备案通知书或核准文件。这是后续办理商务部门和外汇管理部门手续的重要依据。

企业持发改委的批复文件及其他相关材料，向当地商务主管部门提交境外投资申请。商务主管部门对企业的境外投资行为进行审核，重点审查投资主体的资格、投资项目的真实性和合规性等。

对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资项目，商务主管部门需报商务部核准；其他项目一般进行备案。商务主管部门的审核时间通常在7到15个工作日，需报商务部核准的项目，审核时间可能在30到45个工作日。

审核通过后，企业将获得商务部颁发的《企业境外投资证书》。该证书是企业合法开展境外投资活动的重要凭证，有效期一般为2年，企业应在有效期内开展境外投资活动。

获得发改委的备案通知书或核准文件以及商务部的《企业境外投资证书》后，企业需到外汇管理局或指定银行进行外汇登记。外汇登记的审核时间一般为7到20个工作日，具体时间受材料准备情况和外汇管理局工作效率的影响。

外汇登记完成后，企业即可按照规定将投资资金汇出境外，用于境外投资项目。如果投资金额超过500万美元，企业需要主动向外汇管理局进行汇报，并按照要求提供相关的资金来源证明、投资用途说明等材料。

完成备案和外汇登记后，企业还需按照相关规定进行境外投资的后续管理。企业应定期向有关部门报送境外投资企业的运营情况、财务报表等信息，并配合监督检查。

此外，企业应在投资目的国办理完成注册登记手续之日起30日内，持相关文件向我国驻当地使（领）馆经商处（室）报到登记。这一步骤有助于保障企业在境外的合法权益，也是企业合规经营的重要体现。

境外投资备案是一个复杂而重要的过程，涉及多个环节和部门。企业在进行境外投资时，应提前了解备案流程和所需时间，做好充分的准备工作，确保申请材料的质量，以提高备案效率。同时，企业还应密切关注政策法规的变化，及时调整投资策略和备案申请方案，确保境外投资活动的合法性和合规性。