境外投资备案（OutwardDirectInvestment，简称ODI）是指中国境内企业、团体等投资主体，在进行境外投资时，依照相关法律法规和规定，向国家相关部门申请备案或核准的一系列程序。这一制度旨在确保投资活动符合国家战略、产业政策以及外汇管理等多方面的要求，是企业合法开展境外投资业务的基础前提。
一、ODI备案的定义
ODI备案全称为中华人民境外投资备案，是指中国境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。这包括但不限于投资设立新公司、新建项目、并购境外企业股权等，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权或经营管理权，就需要进行境外投资备案。
二、ODI备案的重要性
1.合法合规性：依据中国的法律法规，企业进行境外投资必须办理ODI备案。这是企业合法开展境外投资业务的基础前提，只有完成备案，企业的境外投资行为才受中国法律的保护。若未进行备案而擅自开展境外投资，企业可能面临罚款、限期改正、暂停或停止境外投资业务等处罚，严重的还可能追究相关责任人的法律责任。
2.资金出境保障：完成ODI备案是企业合法将境内资金汇往境外的必要条件。在外汇管理方面，只有经过备案的境外投资项目，银行才会为企业办理资金汇出的相关手续，确保资金出境符合外汇管理规定，保障企业境外投资资金的顺利到位。
3.政策扶持：完成ODI备案的企业，在境外投资过程中可以享受国家提供的一系列政策扶持，如税收优惠政策、财政补贴、信贷支持等。这些政策有助于降低企业境外投资成本，增强企业在国际市场的竞争力。
三、ODI备案的申请流程
ODI备案主要涉及三个部门的备案，即发改委、商务部门和外管局。申请流程一般如下：
- 准备申请资料：包括《境外投资备案表》或《境外投资申请表》、营业执照复印件、对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）、相关董事会决议或内部决议等。若为并购类境外投资，还需提交《境外并购事项前期报告表》。
- 向发改部门及商务部门申请项目：报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。
- 待发改部门核准或备案：发放核准文件或备案通知书。
- 商务部门核准或备案：颁发《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。
- 银行放外汇，外管局监管：投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
四、ODI备案的所需资料
申请ODI备案需要准备以下资料：
- 境外投资备案表或境外投资申请表
- 企业营业执照复印件
- 对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）
- 公司相关的董事股东会决议或者出资决议
- 境内企业资信证明（证明内容为存款证明，证明书上余额需要大于投资额）
- 境内企业最新的审计报告
- 前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等）
- 并购类的对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》
- 境外投资真实性承诺书
- 公司股权架构图
五、ODI备案的政策环境
ODI备案的政策环境在不断优化，国家鼓励企业“走出去”，参与国际竞争与合作。根据投资金额大小、行业、国家等因素，ODI备案分为备案制和核准制。对于涉及敏感行业或敏感国家和地区的投资项目，需要发改委、商务部一起或分别核准，之后才能申请ODI备案。而对于无限制国家或地区、国家鼓励且允许的行业，则可以通过备案制进行申请。
六、结语
ODI备案是企业境外投资或境外上市的重要合规途径，它不仅确保了企业投资行为的合法性和安全性，还为企业提供了享受国家政策优惠、降低投资成本、增强国际竞争力的机会。因此，企业在进行境外投资时，务必按照规定的流程和要求，认真准备材料，积极办理ODI备案，以确保境外投资活动的顺利开展。
深致远咨询-专业ODI备案服务商
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